想自学会计要怎么做？
想自学会计送你超全的会计分录整理，约330个分录！你一定用得上！无论考试还是工作都用的到
未完。。。下面还有接下来的的194个分录。
希望能够帮到你
会计做账的详细流程是什么？
会计在做账之前，首先要了解公司的业务，对于可能用到的会计科目做到心中有数。
第一步：接受原始凭证
接受出纳的原始凭证之后要审核，其中包括原始单据签字是否齐全，核实发票的真伪。
如果发现问题，直接对接出纳，解决签字或者发票事宜。
第二步：做账
根据原始凭证的日期按照序号排列，并按照排练序号在财务软件上录入记账凭证。
第三步：结转
月末计提、摊销凭证（这个凭证是由会计按照公司的格式自己整理的），然后录入财务软件。
等本月所有的凭证都录入完，就要结转记账凭证，表示本月的往来都结束了。
第四步：对账
将所有的凭证录入结转之后就要开始对账，这是会计最害怕的阶段，因为可能因为一分钱就对上好几天，必须保证账账、账实、账证相符。
第五步：报表
对账完成之后，就要开始做各类财务报表，这个数据的要求是相当严谨的，这是给公司高层领导看的，通过财务报告就可以体现本月的经营状况。
第六步：归档凭证
将记账凭证打印出来，一一对应原始凭证，然后将凭证装订成册，存档以备查询。
这就是会计做账的详细流程，希望能够帮助到大家。
会计人员是怎么做账的？
新建单位和原有单位在年度开始时，会计人员均应根据核算工作的需要设置应用帐簿，即平常所说的“建帐”。建帐的基本程序是：
第一步：按照需用的各种帐簿的格式要求，预备各种帐页，并将活页的帐页用帐夹装订成册。
第二步：在帐簿的“启用表”上，写明单位名称、帐簿名称、册数、编号、起止页数、启用日期以及记帐人员和会计主管人员姓名，并加盖名章和单位公章。记帐人员或会计主管人员在本年度调动工作时，应注明交接日期、接办人员和监交人员姓名，并由交接双方签名或盖章，以明确经济责任。
同学你好，很高兴为您解答！想了解相关更多资讯，公*号搜索“会计小微”。
新手会计怎么入门做账？
一、做会计，一定要先把单位的经济业务了解清楚，便于设置适用的科目。二、会计做账的一般步骤：1、做账需要按照你的实际业务设置需要的会计科目；2、根据发生的业务（收付款的票据）编制记账凭证；3、根据记账凭证的科目、借贷方向、金额登记明细账，计算各个明细科目的发生额、余额；5、登记明细账，计算各个科目的发生额、余额；结转损益科目，计算盈亏。6、把全部的记账凭证按科目汇总，编制科目汇总表；7、根据科目汇总表 登记总账，计算总账各个科目的发生额、余额；8、总账与明细账核对一致；9、按照总账数据和明细账数据，编制会计报表、税务申报表、申报、缴税。三、如要单独做好帐，需要具有比较全面的实际操作，账务数据的处理；还要熟悉涉及的税种，计算税金的法规规定，各项税金的申报方式，交纳方式。
会计账应该怎么做？
其实会计内外帐的流程是相同的，具体程序如下：
1、根据原始凭证或原始凭证汇总表按不同的经济业务类型分别填制收款凭证、付款凭证和转帐凭证。
2、根据现金收、付款凭证逐笔序时登记现金日记帐。根据银行存款收、付款凭证及其所附的银行结算凭证逐笔序时登记银行存款日记帐。
3、根据记帐凭证及所附的原始凭证（或原始凭证汇总表）逐笔登记各有关种明细分类帐。根据账务数据和业务内容，结转计提分摊税金、费用，计算成本等，编制记账凭证，逐笔登记各有关种明细分类帐。
4、根据记帐凭证编制“科目汇总表”，按科目汇总表 登记总分类帐。根据对帐的具体要求，将现金日记帐、银行存款日记帐和各种明细分类帐定期与总分类帐相互核对。
5、期末，根据总分类帐和明细分类帐的有关资料编制会计报表。 内外账：内账会计就是编制企业内账的会计，会计外账就是编辑公司外账。内账是为企业所有者和管理者、员工使用的，相对应的是外账，它是为工商、税务、投资单位所使用的。而外账一般还要做成两本，一本是面对工商、税务部门尽量做亏的账；另一本是为了吸引投资者而资产越多越好。会计内外账的做账总则：内账记载了公司全部的经济业务（而不管是否合法），对于抽出的部分票据，以其复印件作为记账依据，更仔细些的，还附有外账的记账凭证。内容比较多，完全按公司的要求做账，主要用于内部管理，比较复杂，体现了一个会计的真正水平。外账只抽取部分合法票据做账，按正规的方法做账，内容相对较少，比较简单，账做的比较完美，乍一看，好象很正规、很合法，仔细审查，就会发现漏洞百出，不能自圆其说，因为假的就是假的，一般人都还达不到真正以假乱真的水平。内账是公司真实的一套账，内账是反映公司经营、管理的账，不仅要记账还要分析，和公司其他部门的人员交流、讨论、沟通。外账就是记账，每个月申报一下，应付税务局，只要税负别低于税务局的要求，一般都不会有什么麻烦。内账难点是因为那是做给老板看，根据老板的意愿去做，没有一套比较规范的流程去做，因为要记住很多的事，做得时间长就更难。而外账是应付税务局、工商局的，有套规范的流程做，只要准时交税又不交少税就行。而交多税老板会有意见，所以还是外账好做些。
在会计上要如何做账？
1.收集当月（或当天）原始凭证，包括不限于：银行流水账和回单，开出的发票，收到的发票，工资表，固定资产折旧表，社保公积金缴费通知单，进出库记录，购销合同等等。
2.根据原始凭证编制会计凭证。
3.根据会计凭证登记明细账。
4.根据明细账编制总账。
5.根据总账、明细账编制会计报表。
6.报税。大致就这些，如果有软件3-6步可以省略，都是自动的。所有工作的重点在于原始凭证的收集和审核，和会计分录的编制。
财务上的如何做账？
简单说吧，真正意义上的电子发票是销货单位在税务系统中开票后，不需打印发票出来，而是购货人在联网的税务系统中直接导出打印。那么，你打印发票后在单位财务室办理报销手续就行了。财务室取得的该合法开具的自行打印的电子发票是可以作为有效凭证做账的。
一般使用普通打印纸张进行打印，没有特殊要求。那么，既然是打印，也就不用多此一举再去复印了。
提示:那种通过发票模板（从税局购买的空白发票）在税务系统上打印的，属于通常所说的区别于手写版的税控发票，其实并不属于真正意义上的电子发票。
会计应该怎么做？
会计应该根据借贷记账法试算平衡进行做账，要根据实际发生的账单做会计处理。
会计帐应如何处理？
新手会计按会计做账流程按部就班、认认真真做好即可：
1、根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。
2、根据记账凭证登记各种明细帐、现金日记账和银行存款日记账。
3、月末，编制计提、结转的记账凭证。
4、对所有记账凭证编制记账凭证汇总表。
5、根据记账凭证汇总表登记总账。
6、结帐、对帐。
7、编制会计报表。
8、定期进行资产清查。
会计如何进行账务处理？
每年的12月份，除了正常的月份账务处理，相关科目需要进行结转，常用结转会计分录如下：（一）结转收入借：主营业务收入 贷：本年利润借：其他业务收入 贷：本年利润借：营业外收入 贷：本年利润（二）结转费用借：本年利润 贷：管理费用借：本年利润 贷：销售费用或营业费用借：本年利润 贷：财务费用（三）结转税金借：本年利润 贷:经营税金及附加借：本年利润 贷:所得税（四）结转成本借：本年利润 贷:主营业务成本借：本年利润 贷:其他业务支出借：本年利润 贷:营业外支出（五）年终利润结转如果盈利 借：本年利润 贷：利润分配--未分配利润如果亏损 借：利润分配--未分配利润 贷：本年利润
会计怎么做账？
1、先去银行打印回单与对账单。
2、在银行自助机器上插入单位结算卡，点击回单，勾选要打回单，点打印，一般一张A4纸有三张回单，点击明细账单，就是银行对账单啦，点打印。
3、千万不要忘记拔卡，带着你的回单与对账单回到单位，在电脑上打开做账系统，选择月份，新建记账凭证。
4、在记账凭证上填写日期，记-几号，填写科目，金额，附单据几张，制单人，纸质记账凭证还要画斜杆，电脑上系统比较方便，最后金额汇总还也不需要你填。
5、然后返回系统首页，点明细账，找到银行存款日记账，看最后金额是不是跟对账单对上，对上就好了，没对上就要检查一下哪笔漏记了，调整一下。
6、纸质日记账就麻烦了，电脑系统日记账上是做好一个月凭证后自动跳出，纸质需要一个个手写。
做账要学哪些内容？
以下财务知识可以去了解下：
1.会计做账是指会计进行账务处理的过程，从填制凭证开始到编制报表结束的整个过程。小企业会计做账简易操作流程包括凭证、汇总、明细账、总账、各种报表等。了解财务流程是非常有必要的。
2.考个会计从业资格证书，会计从业资格考试科目有三门：会计基础（最基本的会计概念和会计逻辑）、财经法规（会计工作涉及的财经相关法规，包括会计制度和会计管理制度、税收征管法规、银行票据知识、职业道德），会计电算化（采用电算化处理会计事务，主要是讲电脑基础知识、财务软件知识）。
会计该如何做账呢？
首先，准备四个账簿：现金日记账、银行存款日记账、总账和明细账，前三个是订本式账簿，即固定页码，每本100页；明细账可用三栏式或多栏式。 其次，准备各类原始凭证和记账凭证，包括收、付、转记账凭证或通用记账凭证，以及入库单、出库单、销售单、工资表等。 再次，根据发生业务做会计凭证和登记相关账簿，据此编制会计报表。 最后，将会计报表找领导签字，上报税务、工商等机构。 一般企业的核算及期末结转流程和分录： 1、材料领用 借：生产成本 贷：原材料 2、发生的工资 借：生产成本 / 制造费用 贷：应付职工薪酬—工资 支付时 借：应付职工薪酬—工资 贷：现金 / 银行存款 3、发生的水电费、机物料消耗等 借：制造费用 贷：现金 / 银行存款 / 应付账款 4、计提折旧 借：制造费用 （车间用） 管理费用 （管理部门使用） 营业费用 （销售部门使用） 贷：累计折旧 5、结转制造费用 制造费用分摊可按材料消耗或人工成本或实做工时或机器工时 某产品制造费用分配率 = 该产品消耗材料 / 本期材料消耗总额 某产品应分摊的制造费用 = 该产品制造费用分配率 × 本期制造费用总额 借：生产成本 贷：制造费用 6、结转完工入库产品 借：库存商品 贷：生产成本 7、计提营业税及附加税（增值税不在本科目核算） 借：主营业务税金及附加 贷：应交税金—应交营业税 应交税金—应交城建税 其他应交款—应交教育费附加 其他应交款—应交地方教育费附加 缴纳时 借：应交税金—应交营业税 应交税金—应交城建税 其他应交款—应交教育费附加 其他应交款—应交地方教育费附加 贷：银行存款 8、结转本月销售商品成本和税金 借：主营业务成本 贷：库存商品 借：本年利润 贷：主营业务成本 主营业务税金及附加 9、结转本月收入 借：主营业务收入 贷：本年利润 10、结转本月利润 借：本年利润 贷：管理费用 营业费用 财务费用 利润分配—未分配利润 （若亏损，做借方）
会计如何学习做账？
会计实务学习要系统，首先要了解作为一名会计人员需要学习哪些内容，我们知道很多东西课本上都是不讲的，会计实操是需要我们自己去学习的，包括下面这样一些内容。
财税基础与职业初识
这部分内容我们在学校里学的理论知识也会有涉及，包括会计档案管理办法，会计工作环境及办公用具，会计基础入门，会计职业的规划及发展，以及税法的一些知识等等。
财务工具
这些基本上是每天工作都会用到的咯，希望大家尽快掌握，对于我们提高工作效率是非常有帮助的，包含Excel财务模板设计，办公软件的应用，常用Excel公式函数大全，财务年终PPT汇报技巧，金蝶KIS专业版会计软件的应用，用友U8/U9/T3等财务软件的应用，这些都是可以在未工作前就开始学习的，越早掌握越好。
发票的开具与纳税申报
一般纳税人的国地税申报，小规模纳税人的国地税申报，增值税发票的申领与开具等等。
岗位会计技能
采购会计、成本会计、出纳、费用会计、税务会计、销售会计等等这样一些岗位的基本技能大家要掌握。
财务精英进阶
财务团队的建设，财务人员晋升秘诀，财务分析，成本管理，合并报表，全流程核算，纳税筹划，纳税申报，企业内控管理，所得税汇算清缴，出口退税业务，预算管理，资金管理，资本运作，投资业务尽职调查等等，所有这些你都要学，如果你有志做到财务经理的话。
税务会计实务
创建阶段办税指南，经营阶段纳税申报指南，日常业务的涉税事项解析，纳税筹划及经典案例解析，清算阶段办税指南，股权与重组财税疑难问题深度解析等等，这些会计实务如果你打算在税务方面发展的话，你都要深入的研究。
各行业的会计真账实操
工业企业全盘账务实训，零基础全套手工账务实训，高新企业、互联网企业、地产企业、酒店、旅游、物业管理等等20多个行业的真账实训。
当然会计还要学习一些职规规划方面的知识
如何做一份漂亮的简历？如何成长为一名税务精英？如何做一个老板满意的会计？财务人员的职业规划问题，财务人员的晋升秘诀，财务沟通能力等等。
以上所有的内容你都可以在“荔枝微课”搜索“会计实务精选课程”，进行学习。
会计怎样做账？
1.填制记账凭证 第一件事就是根据审核无误的原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。遵循有借必有贷借贷必相等的原则即可，可以每发生一笔记一笔也可以月末一次记账完毕。 2.对银行账单 企业每月至少要与银行核对一次账面余额，规定我们是月末核对，现实生活中，很多时候月末的最后一天企业还会有业务发生，那么当天甚至第二天都不能够及时地打出银行对账单，所以最好月初去银行大厅对账单再进行核对。 3.编制会计报表 企业会计报表包括四个报表，除了资产负债表和利润表之外还有利润分配表和现金流量表。而利润分配表只需要在年末编制，因为只有在年末企业才会对所盈利的利润进行分配。而现金流量表只是根据税务部门的要求而进行编制，不同地区不同省要求不同。 4.计算税金及纳税申报 前面所做的工作基本是为纳税申报准备的，因为企业只有进行了纳税申报，税务机关才能对企业进行税款征收，而传统意义上的会计报表只是记录企业经营状况的报表，不是税务机关征收税款的依据，企业应根据申报的不同税种填制和申报对应的纳税申报表。
财务会计做账流程？
记账就是把一个企事业单位或者个人家庭发生的所有经济业务运用一定的记账方法在账簿上记录是指根据审核无误的原始凭证及记账凭证，按照国家统一会计制度规定的会计科目，运用复式记账法对经济业务序时地、分类地登记到账簿中去。 记账流程
1、根据日常发生的业务填制记凭证。记账凭证下要附正式发票。
2、根据记账凭证登记现金日记账、银行存款日记账、各明细分类账。
3、月末，根据全月记账凭证汇总，填制科目汇总表，据科目汇总表登记总账。(如果业务量很大，记账凭证很多，也可以按旬汇总，登记总账)。
4、结账。根据总账各账户余额及发生额填报财务报表。
如何做账？
还算会把
之前我刚到一个公司，因为成本问题，公司没给配置会计软件，让我手工做账，我就呵呵呵了。但是我才不会把时间浪费在手工上，所以后来在某宝上自掏腰包花50元买了一个做账的excel表，对于小公司业务少的够用了。
首先，所有原始单据凭证要审核，整理，处理好。该签字的一个都不能少。该写明细的写明细。这个环节最重要的就是要问，问谁呢？一是报销人，二是报销人领导，三是单位领导。你要比报销人还要清楚此笔费用发生的情况。（出纳）
其次，就是填写日记账，包括银行日记账与现金日记账。日记账是根据原始凭证填列的，按照时间顺序，把每一笔摘要写的详尽，为什么呢，因为这样方便查找某个业务报销内容等，就没必要一张一张翻原始凭证了。（出纳）
再次，就是录入/填制凭证，该进哪个科目进哪个科目，这些是做会计的基础，就不细说了。但是这步要是错了，后面的明细总账报表都会连续错误，所以这步要谨慎。（一般是会计做，也有让出纳做的）
后次，就是一个月马上结束，就要该计提计提，该摊销摊销了，这个时候把前面所做的凭证再复核一遍（一般另外的会计复核）这个时候还要做下对账，库存现金。银行存款，应收应付这些（对账是有出纳进行）
再次，就是结账了。结完账出科目汇总表。
最后就是，出明细账，总账，报表。
最最后下月初，开始报税。
新手会计怎么入门做账？
会计记账并难，如果交接过来的帐，可以通过原来的账务处理方式继续处理就可以了。认真看原来的凭证处理，会计科目使用，以及报表项目归集。重点是要不断的了解工业生产的环节，通过对各重要环节的控制，实现参与经营管理的职能。才能使自己通过不断的努力，真正实现向管理型转变。
会计做账的详细流程是什么？
会计步骤如下:
然后跟据二条线路的终点查看，总帐簿上的各科目余额与资产负债表期末累计余额是否一致。以验证帐表做的是否统一。
一、首先是整理整个月内所收到的全部原始凭证：
月末会计从出纳处收取了当月内全部所有的原始凭证，这些原始凭证也可以叫出纳事先代为整理后交过来。所整理的内容是根据原始凭证的不同属性进行分类。原始凭证如下几类：
1、日常费用发票：每张日常费用发票都应有主管人员签字确认，付上相对应的银行汇出单，或付现金的应在发票上盖上现金付讫（用手写也可以）或还未付款的也应备注未付款，并尽量能在发票背面写明开支的用途。总之一张发票，要么紧跟一张对应的银行汇款单，要么是写上现金付讫，要么写明未付款三种情况。
2、工资单：工作人员工资表，要有各人员的亲笔签字，并要有合计总额。
3、无发票银行转帐汇入单：也就是企业与外单位之间的往来账，外单位汇入的银行转账单。一般要求出纳在转账单上写明汇入款原因的有关事项。是已销售货款还是末售预收货款（末售单是指发票末开的）或其他事项汇入款，
4、无发票银行转帐汇出单：也就是企业与外单位之间的往来账，本企业汇出给外单位的转账单。要求出纳在转帐单上写明汇出款原因的有关事项。是已购入货款还是末购先付款（末购单是指发票未收到的）或是其它事项汇款
5、税单类：交税款如是银行转账的要付上银行汇款单，如是现金付的要备注现金付讫（这情况很少）
6、现金和银行存款结转单
7、采购时的发票：把本月进货过程中所有的所经营商品的采购发票以及每笔相对应的入库单和银行汇款单，按日期的前后顺序排列后放成一叠。每笔库存商品采购（这里采购仅仅是企业经营的商品采购，不包括企业日常费用开支的费用采购）也就是每笔采购后，要把1）对方供货单位开的发票、2）入库单、3）银行汇出单（如果付的是现金而不存在银行汇出单的或未付款的，都应在购货发票上备注。以便会计人员知道这笔采购没有银行汇出单的原因：是直接支付现金还是货先入而款未到。
8、销售时的发票：把本月销售过程中所有的销售发票以及各张发票所对应的出库单和转入的银行汇款单，按日期的前后顺序排列后放成一叠。（如笔数不多，也可以连同销售商品时的出库单，放在一起），也就是要每笔销售后，要把1）本单位开出的发票、2）出库单、3）银行汇入单（如是收现金的而不存在银行汇入单的，备注在发票边。如果是未收到货款的也暂时没有银行存款汇款单的，也同样要备注在发票边。以便会计人员知道这笔销售没有银行存款汇款单的原因：是直接收现金还是货先出而款未到。
9、
10、
（以上工作容内，是企业出纳人员做的，月末交给会计应是按上面的要求整理好的原始凭证资料，会计审核无误后接手做帐）
二、做会计分录
会计接到上面已整理好的五类原始凭证后，开始按类先将各类的原始凭证先做会计分录。会计分录是原始凭证与账簿之间的桥梁的过渡。会计分录是通过对有关企业经济活动的“证据”进行规则性的归纳后记入账簿，以便账簿有依有据。会计分录是通过专门的记账凭证来完成的，记账凭记接细分可分为：收入凭证、支出凭证和转帐凭证。但一般为简便工作只用转账凭也可以。记账凭证的要填的内容有：1）日期、2）编号（有了编号就能在将来的账簿中找到所要核查的财务原始内容）3）摘要，经济业务内容简要说明.4）做会计分录5)填写人签字6)把原始凭证用大头针附在记帐凭后面.如:做会计分录时，注意每做一笔分录，都要在心里验证一下，所做的科目中，是做增加还是减少.与实际业务内容是否一致.这样就能保证分录的正确.再次强调，资产类科目，做在借方是增加，做在贷方是减少，而负债和权益类的科目正好相反，当做完分录后，一定要检查一下，借方总额是否等于贷方总额.每做一笔会计分录后，要把相关的原始凭用大头针订附在记帐凭后面。
1、做日常费用类分录：根据费用类发票，一份一份的做分录，分录格式：
借：企业管理费，贷：现金（发票上写明现金付讫的）
借：企业管理费贷：银行存款（发票有跟银行汇款单的）
借：企业管理费贷：其他应付款（发票上写未付款的）
有些企业把费用更加细化以便管理的原因，又把企业的各项费用按类别分类，形成多栏式的类别费用，应在分录企业管理费边划一横写上类别。还有为了让企业内部便于核算，还可把企业管理费分为：管理费、财务费用、制造费用等等细化，但都一样，只是改变一下借方的企业管理费科目而已，贷方的科目做法不变。
2、做工资单类。一般是付现金，做分录如下：
借：企业管理费贷：现金
借：企业管理费贷：银行存款（个别单位用银行划卡式的形式发工资）
工资的开支，有的企业也有要求细化各部门的工资成本，比如有的是专门有设销售部门费用的，工资单上的人员也应相按部门分类，销售部门、财务部门等等，这样就可以在做分录时把上面的原来借方的企业管理费改为相应的销售费用、或财务费用。
3、做无发票银行转帐汇入单：这些一般是单独的一张银行汇入转账单，可根据上面写明的性质分三类。
1）已销售的（已开出发票并做了账的），做分录：
借：银行存款贷：应收货款---某单位
2）属末开发票的未销售的，做分录：
借：银行存款贷：预收货款---某单位（要事先在账簿上查明该单位是否以前在帐上已设有往来账，如有就用这个相应的科目。）
3）属于其他事项汇入的转帐单的，做分录：
借：银行存款贷：其他应付款—某单位（同样要事先在账簿上查明该单位是否以前在帐上已设有往来账，如有就用这个相应的科目。）（备注：在会计中，一般是与主要业务往来的用的是“应收账款”和“应付账款”，与其他单位不是主要业务往来的都用“其他应收款”和“其他应付款”以此区别主营业务往来账便于报表分析。
（会计从汇款单上要查明这些汇款单对方单位是否在帐簿上已有设往来账，如没有以后要准备设立，但设立往来账时，单位名称尽量要全称，或口语化强的设明细账，以便防止重复设账，这是后话以后登帐时再说，但对方单位名称要统一，）做分录时应注意，如收到的是汇出单
4、做无发票银行转帐汇出单：这些一般是单独的一张银行汇出转账单，可根据上面写明的性质分三类。
1）已购入的（以前已收到发票的并做了帐的），做分录：
借：应付货款---某单位贷：银行存款
2）属末收到发票的购货款，做分录：
借：预付账款（要事先在账簿上查明该单位是否以前在帐上已设有往来账，如有就用这个相应的科目。）
贷：银行存款
3）属于其他事项汇出的转帐单的，做分录：
借：其他应收款—某单位（同样要事先在账簿上查明该单位是否以前在帐上已设有往来账，如有就用这个相应的科目。）
贷：银行存款
（备注：在会计中，一般是与主要业务往来的用的是“应收账款”和“应付账款”，与其他单位不是主要业务往来的都用“其他应收款”和“其他应付款”以此区别主营业务往来账便于报表分析。）
（会计从汇款单上要查明这些汇款单对方单位是否在帐簿上已有设往来账，如没有以后要准备设立，但设立往来账时，单位名称尽量要全称，或口语化强的设明细账，以便防止重复设账，这是后话以后登帐时再说，但对方单位名称要统一，）5、做税单类：税单类，要看税单上交的是什么税种：一般分四种税，一种是直接计入费用的税，如：印花税，城建税、教育附加费等。一种是直接计入商品或服务成本的税，如：营业税、一种是发票额计征的税如：增值税，一种是不计入经营成本的税：所得税。
1)交印花税:借:企业管理费贷:现金(或银行存款)
2)交城建税及教育附加:借:企业管理费---城建税(多栏)贷:银行存款
3)交增值税:借:应交税金----增值税贷:银行存款
4)交所得税:借:应付利润----所得税贷:银行存款
6、做现金与银行存款的提存：
1）从银行提现金的做：借：现金贷：银行存款
2）现金存入银行户头的：借：银行存款贷：现金
7、做采购时的发票:
1)款已付:后有跟相对应银行付款单或发票背面写现金付讫的，做:
借:库存商品---
借:应交税金---增值税
贷:银行存款(现金)
2)款未汇:只有一张发票和入库单.
借:库存商品---
借:应交税金---增值税
贷:应付账款----甲单位
8、做销售时的发票:
1)款已收，后跟相对应的银行入款单，或背面写现金付讫
借:银行存款
贷:销售收入
贷:应交税金
(如笔数不多的话，可随着出库单做结转成本分录:
借:销售成本
贷:库存商品----
2)款未收的，只有一张发票生出库单的做分录:
借:应收账款
贷:销售收入----
贷:应交税金----应交税金
同时紧跟做结转成本
借:销售成本
贷:库存商品----
9、结转销售成本：如果销售很多，可以把所有的本月销售出库的出库单合在一起一次做销售成本结转做分录：
借：销售成本贷：库存商品---
11、建立丁字形帐户
到此所有原始凭证的会计分录全部处理完毕。接下来是做必要帐户之间的结转工作工作，在而做账户之间的结转工作之前，必需先做建立丁字型账务。什么叫丁字形账户？就是把所有在记帐凭证中所做的会计分录的有关会计科目用丁字形的图线一一画出来，把所有做的会计分录中借方发生额记入相对应的丁字形账务的会计科目中的左边。并写上相对应的编号，把会计分录中贷方发生额记入相对应的丁字形账务的会计科目的右边。并写上相对应的编号。如:
所有会计分录都过渡到了丁字形帐户后，丁字形帐进行借方和贷方的合计，并把合计数额转到科目汇总表中.当然到目前为止只是才做有原始凭证的会计分录，还不能把会计分录的合计数过渡到会计科目汇总表中。
12、做每月的税务申报表：在未做成本结转工作之前，因为在已做的丁字形帐中的本月销售收入合计数确定了。可以以此做税务申报表，但季末要做的所得税申报表要等应交利润核定完后，根据累计的本年利润，才能确定应交所得税额.所以是例外.至于如何报税另外说明
13、结转成本会计分录：
当所有原始凭证都已做了会计分录，并都过渡到丁字形帐户并做了借贷方合计后，现在开始做的是成本结转及转帐的会计分录。，总体了是先根据有关规定提足本月有关税费，再把所有过渡性的“资产”如“企业管理费”“财务费用”“销售成本”和过渡性的“负债”如：销售收入等余额结为零。从做结转成本会计分录开始，每做一笔会计分录都要紧跟的做相应的丁字形账了，结转成本内容有：
1）提取本月应付工资。（注意，这是征对比较固定工资数额，有的简单做法，是直接把工资表记入成本（企业管理费用中，这样就不设应交工资科目，直冲现金）
借：企业管理费贷：应交工资
2）提取福利基金及其他预提费用等：
借：企业管理费贷：应交福利基金
3）提取税中税，所谓税中税就是根据价外税增值税(不在成本中提取，在销售收入是就截留的)等本月应交额计征的税费，如城建税和教育附加。这要根据应交税金---增值税是否有贷方余额，或按税法核定的本用应交增值税多少，而根据这个本月应交的增值税额所要计征的城建费和教育附加费，在企业管理费中提取，这里是根据已填制好的税务申报表数据为依据做：
借：企业管理费贷：应交税金----城建税等
4）结转直接成本：结转直接成本分两种方法。
1））一种过渡法，是销售成本先转入相应的销售收入中，然后再把销售收入科目中结余数转入应交利润，（如销收收入最终结余数是贷方余额，说明是盈利，如是借方余额，说明是亏损。）。这种做法是能方便在账面上查看具体的销售收入明细帐中的盈亏情况。
A)根据丁字形销售成本账，先将这过渡性“资产”结零，方法就是根据借方合计，为保证结余额为零，做个贷方相同额的分录。通俗说也就是全部借方成本额转冲销售收入，做分录
借：销售收入贷：销售成本
B)销售收入最终借或贷方余款结零转入应交利润。做分录
a)如销售收入的最终余额是体现在贷方，结零就是用同额的借方冲贷方：借：销售收入
贷：应交利润
b)如最终销售收入是体现在借方余额的，结零就是用同额贷方冲借方：
借：销售收入---红字写金额表示冲减
贷：应交利润----红字写金额表示亏损2))一种是直接法，把销售收入和销售成本分别直接转入到应交利润中。融合在一起在应交利润中体现总体的盈亏状况。
a)销售收入转入应交利润，做分录借：销售收入
贷:应交利润
b)销售成本转入应交利润做分录
借:应交利润
贷:销售收入
5）结转间接成本:就是把会计科目中过度性的资产，除直接成本：“销售成本”已在上面结零外，其他的过渡性资产，如“企业管理费”或还有“财务费用”也全部结转，结零。根据丁字形账借方发生额，做：
借：应交利润
贷：企业管理费14、填制损益表(利润表):分录做到现在，可以在丁字形分录，看到了销售收入、销售成本、应交税金---税金及其他、等中数据进行填写。并根据本年累计利润后计算确定15、提应交所得税金:根据损益表中计算出来的本季应交所税额，从应交利润中提取应交所得税，分录处理：
借：应交利润贷：应交税金----所得税
16、做会计科目汇总表：把所有丁字形帐户的借贷方合计按资产和负债及所有者权益分二类填制会计科目汇总表，有二种格式。验证：资产类的借方-贷方=负债及权益类的贷方-借方（如果不等，肯定在做分账到现在绝对有错，要核查，直到平衡。
另一种格式：把资产和负债及权益两类的科目借贷方合计数，进行差额转入表格，资产类的，如差额是体现为借方余额的，用正数填在左列上，如差额是贷方余额的，用负数填在左列上。相反，负债及权益类的，如差额是体现借方余额的，用负数填在右列上，如差额为贷方余额的，用正数填在右列上。17、登账：总账和明细账在格式上都一样，只是取材和填记的内不一样，明细账和总账是对应关系，但不一定是一一对应的。有的是两个以上明细账合为一个总账。如库存商品，一般有很多各类商品的明细账，但同时一个总账。再比如，应交税金，也可分各类型的明细税金，但总账只有一个。还有一个注意的是，一般很多单位为防有人为贪污伪造，特别把现金和银行存款明细账用固定页式账簿来用，因为这样如被改，容易被发现。其他账可用活页式账簿来用。但格式都一样。如：1）根据记账凭证记录明细帐2）根据会计汇总表登总帐。18、核对总账各科目与相对应的明细账是否金额一样。
19、填资产负债表:是根据总帐的本期末结余数填.关键的是最下一栏的左边资产与右边的负债及所有者权益的总计数一样.
20、装订记账凭证，工具是装订机(或用手工小钻头)和专门线，先把记账凭证按顺序叠在一起，再放上封面和封底，一张一张的左对角要整齐的叠在一起后，用装孔机在左上角上装两孔，再用线来回穿过捆扎成册。并在封面上填好日期、册数、凭证序数